Finanzanalyse und Risikoanalyse nach DIN 77235 für Freiberufler

Die erste wissenschaftlich basierte Versicherungsanalyse
Standardisierte und transparente Analyse nach DIN 77235
Anbieter- und produktunabhängiger Analyseprozess
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Die Grundlage für die Beratung und Zusammenarbeit mit Freiberuflern wie Arztpraxen oder Apotheken, Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern, Rechtsanwälten oder Architekten

Während sich in Großunternehmen und Konzernen ganze Abteilungen mit einem umfassenden Finanz- und Risikomanagement beschäftigen, zeigt unsere langjährige Erfahrung, dass bei Freiberuflern oft die Ressourcen und Tools für eine umfassende Risikoanalyse fehlen. Im Ergebnis sind dann oft einzelne Risiken – nicht selten auch existenzbedrohende – und deren Absicherungsmöglichkeiten teilweise nicht bekannt oder werden falsch eingeschätzt.

Finanz- und Risikoanalyse nach DIN 77235 für Freiberufler

Die Analyse wurde von einem Gremium namhafter Banken, Versicherungsgesellschaften und Beratungsgesellschaften über einen Zeitraum von knapp drei Jahren entwickelt und im September 2021 veröffentlicht. Alle potenziellen Risiken und Bedarfe von Unternehmen wurde zusammengetragen und geordnet, gewichtet und mit Zielgrößen versehen, um damit ein allgemeingültiges Werkzeug für die ganzheitliche Risikoanalyse zu schaffen.

Das Analyseergebnis liefert Ihnen dann eine umfassende Übersicht aller relevanten Finanzthemen mit zugehörigen Prioritätsklassen. Zusätzlich werden Soll-Werte und vorhandene Deckungen dargestellt. Das Unternehmen erhält so einen neutralen, reproduzierbaren und sich zugleich am tatsächlichen, individuellen Bedarf orientierenden Fahrplan für notwendige Aktivitäten zur Absicherung und Fortentwicklung des Betriebes. Die Zusammenarbeit mit einem Spezialisten für geschäftliche Finanzanalyse gibt auf Grund der DIN-Normierung zudem die Sicherheit, eine Auswertung zu erhalten, die nicht von möglichen Interessen des Beraters beeinflusst wird.
Grundsätzlich empfehlen wir allen Freiberuflern ein ganzheitliche Finanz- und Risikoanalyse durchzuführen. Allerdings besteht auch die Möglichkeit modular einzelne Themenbereiche zu analysieren.
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Benninger und Cie Marc Benninger DIN Zertifikat 77235

Finanz- und Risikoanalyse vor der nachgelagerten Beratung

Wir trennen hier die Finanz- und Risikoanalyse strikt von der nachgelagerten Beratung bzw. zum Angebot von konkreten Produkten. Die DIN-Norm liefert in Ihrem Ergebnisbericht lediglich allgemeine Informationen zu Deckungslücken und Absicherungsmöglichkeiten. Die Vorschläge zur konkreten Ausgestaltung der Absicherungen, die individuell zum jeweiligen Kunden passen müssen, erfolgt dann in einer weiterführenden Beratung.

Besonderheiten bei Kammerberufen

Unter den Begriff Kammerberufe fallen Berufe, für die sehr strenge standesrechtliche und zugangsrechtliche Voraussetzungen gelten. Der berufsrechtlich geregelte Zugang soll sicherstellen, dass Berufsanwärter persönlich und fachlich ausreichend qualifiziert sind und ihren Beruf gewissenhaft nach bestimmten Qualitätsstandards ausüben können. Die Zugangsregelungen gewährleisten damit etwa die medizinische Versorgung, die Rechtspflege oder die steuerrechtliche Beratung auf dem hohen Niveau, wie es der Gesetzgeber für geboten hält. Mit der Zulassung zum Kammerberuf ist eine Pflichtmitgliedschaft in der Berufskammer verknüpft. Diese Kammer fungiert auch als Interessengemeinschaft für deren Mitglieder.

Die wichtigsten Kammerberufe sind:
Ärzte und Apotheker
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
Rechtsanwälte und Notare
Architekten und beratende Ingenieure

Berufshaftpflichtversicherung / Vermögensschadenhaftpflichtversicherung

Kammerberufe sind mit einer hohen Verantwortung und Haftung verbunden. Die Berufsangehörigen tragen eine besondere Verantwortung für das Wohl ihrer Kunden, Mandanten oder Patienten. Fehler oder Pflichtverletzungen können erhebliche Auswirkungen haben und zu Schadensersatzansprüchen führen. Die meisten Kammerberufe unterliegen deshalb einer obligatorischen oder gesetzlich vorgeschriebenen Berufshaftpflichtversicherung, die auch Vermögensschäden umfangreich abdeckt.

Es ist nicht nur wichtig, dass Angehörige von Kammerberufen die spezifischen Versicherungsanforderungen ihrer Berufskammer oder staatlichen Vorschriften überprüfen und sicherstellen, dass Ihre Versicherungen diese erfüllen, sondern darüber hinaus auch, dass Ihr tatsächliches Tätigkeitsrisiko umfassend abgesichert wird.

Persönliche Leistungserbringung / Absicherung des Berufsträgers

Eine weitere Besonderheit besteht darin, dass Kammerberufler Ihre Leistungen in den meisten Fällen persönlich selbst erbringen müssen. Kammerberufe sind oft durch persönliche Dienstleistungen oder Fachkenntnisse geprägt, die eine direkte Beteiligung des Berufsangehörigen erfordern. Die persönliche Leistungserbringung ist ein wesentlicher Bestandteil vieler Kammerberufe und unterliegt häufig auch berufsrechtlichen Vorschriften.

Beispielsweise müssen Ärzte persönlich die medizinische Behandlung ihrer Patienten durchführen, Anwälte die rechtliche Beratung und Vertretung ihrer Mandanten übernehmen und Architekten die Planung und Überwachung von Bauprojekten selbst durchführen.
Wichtiger Hinweis:
Der mögliche Ausfall des Berufsträgers selbst ist daher meistens ein existenzbedrohendes Risiko, dass unbedingt in geeigneter Weise und Höhe abgesichert werden muss.

Versorgungswerke (Altersvorsorge – Berufsunfähigkeit -Todesfall)

Grundsätzlich begründet die Mitgliedschaft in einer „Berufskammer“ auch die
Pflichtmitgliedschaft in einem berufsständischen Versorgungswerk. Die berufsständischen Versorgungswerke leisten gemäß den in ihrer Satzung festgelegten Bedingungen grundsätzlich Altersrenten und Berufsunfähigkeitsrenten an ihre Mitglieder, sowie Hinterbliebenenrenten, Sterbegeld oder eine Kapitalabfindung an die Angehörigen der verstorbenen Mitglieder. Zusätzlich gewähren berufsständische Versorgungswerke oft als Ermessensleistung Zuschüsse zu besonders aufwändigen medizinischen Rehabilitationsmaßnahmen.
Wichtiger Hinweis:
Die Regelungen in den Satzungen der ca. 90 unterschiedlichen Versorgungswerke sind nicht einheitlich sondern teilweise sogar grundverschieden.
Der Kammerberufler sollte sich also auf jeden Fall eingehend mit den zu erwartenden Leistungen und Leistungsvoraussetzungen seines individuellen Versorgungswerks beschäftigen – wir unterstützen in diesem Bereich gerne als „Versorgungswerk-Übersetzer“ mit einer detaillierte Analyse! Insbesondere im Bereich der Berufsunfähigkeitsrente ihres Versorgungswerks erwarten die Kammerberufler oft deutlich mehr, als Sie tatsächlich im Leistungsfall zu erwarten haben. Die Berufsunfähigkeitsversorgung eines Versorgungswerks ist vom Wesen her eher eine berufsbezogene Erwerbsunfähigkeitsrente.

Analyse- und Themenbereiche der Finanzanalyse und Risikoanalyse für Freiberufler nach DIN 77235

Die Finanz- und Risikoanalyse umfasst insgesamt 52 Finanzthemen, die grundsätzlich für jeden Freiberufler relevant sein können. Es gibt Basisthemen, die jeden Kunden betreffen können wie z.B. das allgemeine Haftungsrisiko oder die Betriebsunterbrechungsgefahr.

Darüber hinaus gibt es sechs weitere Themenbereiche, deren Relevanz zunächst über einfache Einstiegsfragen abgeklärt wird:
Welche Rechtsform haben Sie (bei Kapitalgesellschaften sind teilweise andere Themen relevant als bei Einzelunternehmen oder Personengesellschaften)?
Beschäftigen Sie Mitarbeiter?
Gibt es im Betriebsvermögen Gebäude und/oder unbebaute Grundstücke?
Haben Sie Land-, Wasser- oder Luftfahrzeuge (auch geleaste Fahrzeuge – zulassungspflichtige und nicht zulassungspflichtige) z.B. Kfz, selbstfahrende Arbeitsmaschinen, Drohnen, Fahrräder?
Beziehen, versenden, lagern, transportieren Sie Waren oder Güter oder stellen Sie Waren oder Güter aus (z.B. auf Messen)?
Werden Geschäfte mit ausländischen Geschäftspartnern oder in Fremdwährung abgeschlossen?
Wurde die grundsätzliche Relevanz eines Finanzthemas identifiziert, werden über weiterführende Fragen die relative Wichtigkeit des Themas, die zugehörigen Sollwerte und möglicherweise bereits bestehende Abdeckungen des Bedarfs festgestellt.

Die einzelnen Themen werden insgesamt fünf Analysebereichen zugeordnet:
Haftung
Menschen im Unternehmen
Liquidität / Währung
Verlust oder Beschädigung von Sachwerten
Recht
Am Ende wird jedem Thema entsprechend der individuellen Relevanz eine Prioritätsklasse zugeordnet:
Risiken mit Existenzbedrohung (Prioritätsklasse 1)
Risiken mit möglicher Existenzbedrohung / Themen mit Steigerung des Geschäftspotenzials (Prioritätsklasse 2)
Risiken ohne Existenzbedrohung / Themen mit möglicher Steigerung des Geschäftspotenzials (Prioritätsklasse 3)
Themen mit geringer wirtschaftlicher Auswirkung (Unbedeutend)
Themen, die auf Grund fehlender Gegebenheiten nicht vorkommen (Nicht relevant)
Themen, die aufgrund nicht ausreichender Informationen oder durch Entschluss von Berater und Kunde aus der Analyse ausgeklammert werden (Nicht betrachtet)
Dabei können natürlich bestimmte Risiken in verschiedenen Organisationen unterschiedliche Priorität haben.

Finanzanalyse und Risikoanalyse nach DIN 77235 für Freiberufler wie Ärzte Apotheker, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Rechtsanwälte oder Architekten – Ihre Vorteile

Eine Finanz- und Risikoanalyse nach DIN 77235 trägt dazu bei in Unternehmen, Risiken zu minimieren, die Sicherheit zu verbessern, Kosten zu senken und gesetzliche Anforderungen zu erfüllen und rechtliche Risiken zu reduzieren:

1. Früherkennung von Risiken:

Durch die systematische Untersuchung aller potenziellen Risiken können frühzeitig Gefahren erkannt werden.

2. Verbesserung der Sicherheit:

Durch die Identifikation von Risiken und deren Bewertung können geeignete Maßnahmen zur Risikominderung ergriffen werden, um die Sicherheit zu verbessern.

3. Kosteneinsparungen:

Eine Risikoanalyse hilft dabei, unnötige Ausgaben zu vermeiden, indem sie auf Risiken hinweist, die vermieden oder minimiert werden können.

4. Effizienzsteigerung:

Durch die Fokussierung auf die wesentlichen Risiken können Ressourcen effizienter eingesetzt werden.

5. Erfüllung von gesetzlichen Anforderungen:

Viele Branchen und Unternehmen sind gesetzlich verpflichtet, eine Risikoanalyse durchzuführen, um die Sicherheit ihrer Mitarbeiter, Kunden oder der Umwelt zu gewährleisten. Eine DIN 77235-konforme Risikoanalyse erfüllt diese Anforderungen. Auch das Haftungsrisiko von Geschäftsführern wird durch eine umfassende Finanz- und Risikoanalyse reduziert.
Die Zusammenarbeit mit einem Spezialisten für geschäftliche Finanzanalyse gibt auf Grund der DIN-Normierung zudem die Sicherheit, eine objektive, transparente und neutrale Auswertung zu erhalten, die nicht von möglichen Interessen des Beraters beeinflusst wird.
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